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für Versicherungen & Vorsorge

Altersvorsorge ohne Umwege

Die „neue" Direktversicherung gem. § 3 Nr. 63 EStG ist das ideale, bilanzneutrale Instrument, um aus Bruttobeiträgen eine bedarfsorientierte und nachgelagert besteuerte Altersversorgung aufzubauen. Die Versorgungsleistungen können individuell gestaltet werden und lassen sich unbürokratisch und kostenfrei handhaben. Zudem bleiben die Versorgungsansprüche auch im Fall einer Unternehmensinsolvenz oder bei lang andauernder Arbeitslosigkeit geschützt.

Die Beiträge können vom Arbeitgeber oder vom Mitarbeiter selbst finanziert werden. Bis zu 4% der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung West  können jährlich zu Gunsten einer Direktversicherung steuer- und sozialabgabenfrei aufgewendet werden. Unter bestimmten Voraussetzungen kann dieser Beitrag sogar um weitere 1.800 Euro jährlich steuerfrei erhöht werden (150,- € mtl.).

Voraussetzung für die steuerfreien Zuwendungen im Rahmen des § 3 Nr. 63 EStG ist das Vorliegen eines ersten Lohnsteuerverhältnisses (Steuerklassen I - V). Erst die fälligen Versorgungsleistungen sind nachgelagert steuer- und sozialabgabenpflichtig. Doch greifen bis 2040 verschiedene Freibeträge und die Steuerbelastung kann zudem über viele Jahre gestundet werden.

Auch im Falle des vorzeitigen Ausscheidens oder bei Insolvenz des Arbeitgebers bleiben die Versorgungsanwartschaften aufgrund des unwiderruflichen Bezugsrechts zu Gunsten des Arbeitnehmers – ohne zusätzliche Kosten - uneingeschränkt erhalten. Wechselt der Arbeitnehmer seinen Arbeitgeber können unverfallbare Versorgungsanwartschaften im Rahmen der Portabilität bzw. auf Basis des Deckungskapitalübertragungsabkommens auf den Nachfolgearbeitgeber übertragen werden. Auch die Mitnahme des Versicherungsvertrages und Fortsetzung mit privaten Beiträgen ist grundsätzlich möglich. 


Individuelle Gestaltung der Altersversorgung 
Die Direktversicherung bietet die Möglichkeit der bedarfsorientierten Zusammensetzung der verschiedenen Vorsorgekomponenten. Aus einem breiten Leistungsspektrum können neben originären Altersleistungen auch Hinterbliebenenrenten oder eine individuelle Absicherung bei Berufsunfähigkeit gewählt werden.
Für die Mitarbeiter, welche die Chancen der internationalen Aktienmärkte in verstärktem Maße nutzen möchten, gibt es auch renditeorientierte, fondsgebundene Rentenprodukte. Aber gleich, für welche Variante sich der Mitarbeiter entscheidet: Die Leistungen basieren auf Garantiekomponenten und fließen im Alter ein Leben lang. 

Vorteile der Direktversicherung für den Arbeitgeber
  • Keine bilanziellen Belastungen
  • Keine Verwaltungs- und Insolvenzsicherungskosten
  • Keine Nachfinanzierungsrisiken
  • Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung erfüllt
  • Senkung der Lohnnebenkosten durch Sozialversicherungsersparnisse
  • Unbürokratische Abwicklung bei Ausscheiden eines Mitarbeiters
  • Umfassende Beratung und Serviceleistungen bei Einführung vor Ort
Vorteile der Direktversicherung für den Arbeitnehmer
  • Steuerfreiheit der Beiträge bis zu 4 % der jeweiligen Renten-BBG West, ggf. steuerfreie Erhöhung um weitere 1.800 Euro p.a. möglich (248,- € zzgl. 150 € = 398,- € mtl.)
  • Ersparnis von Sozialversicherungsbeiträgen bis zu 4 % der jeweiligen Renten-BBG West (ca. 20%).
  • Individuelle Gestaltung des Leistungsspektrums.
  • Keine Anrechnung auf Arbeitslosengeld II
  • Mitnahme oder Aufrechterhaltung der Anwartschaft bei Ausscheiden
  • Sicherstellung der Leistung auch bei Insolvenz des Unternehmens
  • Steuerstundungseffekt durch Verlagerung der Steuerlast in die Rentenphase
  • Sicherer und rentabler Baustein zur Ergänzung der Altersvorsorge
Hervorragende Nettorendite 
Dank der vielfältigen „Zuschüsse“ wie Steuer- und Sozialabgabenersparnis, ggfls. der Verwendung von VWL und der Weiterleitung der Sozialversicherungsersparnis des Arbeitgebers ist der effektive Nettoaufwand nur ein Bruchteil des Anlagebetrages. Dadurch ergibt sich eine hervorragende Nettorendite vor Steuer! Ein Beispiel:
 

Unser Partner HDI Lebensversicherungs AG
HDI Leben bietet in der Direktversicherung ein umfassendes Produktspektrum zur Gestaltung individueller Vorsorgepläne. Von der konventionellen Rentenversicherung über die selbständige Berufsunfähigkeitsabsicherung bis hin zur innovativen fondsgebundenen Lösung kann der Versorgungsberechtigte in Abhängigkeit seines persönlichen Risikoprofils den Vertrag passgenau gestalten. Aber unabhängig von der gewählten Produktvariante bleibt der Arbeitgeber arbeits- und haftungsrechtlich immer auf der sicheren Seite. 

TwoTrust Selekt Direktversicherung

TwoTrust Kompakt Direktversicherung

TwoTrust Vario Direktversicherung


EGO classic - vor dem Hintergrund unzureichender gesetzlicher Versorgungsansprüche bietet auch die selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung als Direktversicherung optimale Chancen einer bedarfsbezogenen Absicherung ohne Verweisklauseln im Fall der Berufsunfähigkeit.